Если вы построили, приобрели или продали недвижимость, у вас есть возможность оформить имущественный налоговый вычет и вернуть часть своих расходов. Портал Объясняем.РФ рассказывает, как это правильно сделать.

Что такое вычет

Это сумма ваших доходов, которая освобождается от налогообложения. То есть вам вернут уплаченный НДФЛ с этой суммы.

Имущественный вычет можно получить:

- при покупке жилья, включая сделки по ипотеке;

- на уплаченные проценты по ипотечному кредиту;

- при приобретении земельного участка для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);

- при продаже недвижимости и другого имущества.

Вычет с расходов на строительство

Если вы сами строите дом, в имущественном вычете можно учесть следующие затраты:

- стоимость проектирования;

- расходы на строительные и отделочные материалы;

- затраты на инженерные системы и работу строителей.

Кроме того, в вычет включаются расходы на ремонт или достройку жилья, но только если в договоре указано, что вы покупаете недостроенный объект.

Вычет с покупки и строительства жилья

Максимально допустимая сумма вычета составляет 2 миллиона рублей.

Пример: если вы построили дом стоимостью 7 миллионов рублей и ваша ставка НДФЛ равна 13%, то вам вернут: 2 млн × 13% = 260 тыс. рублей.

Такой вычет можно получить один раз на протяжении жизни, однако его не обязательно использовать полностью сразу — можно распределить возврат налога на несколько частей.

Например, если вы потратили на покупку 1,5 миллиона рублей, то сможете вернуть 195 тыс. рублей. В результате у вас останется 500 тыс. рублей от общей суммы вычета, с которых вы сможете получить 13% при следующей сделке.

Когда вычета за продажу не будет

При продаже имущества необходимо уплачивать налог, но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности менее минимального предельного срока владения (МПСВ).

МПСВ составляет три года в следующих ситуациях:

- если вы получили недвижимость в дар или наследство от членов семьи или близких родственников;

- если вы ее приватизировали;

- если вам она была передана на условиях договора пожизненного содержания с иждивением;

- если продаваемое жилье является единственным на момент регистрации перехода права собственности к покупателю;

- если вы продаете другое имущество, например, автомобиль.

Во всех остальных случаях МПСВ составляет пять лет.

Если вы оплатили налог за продажу, то можете оформить вычет. Однако если недвижимость находилась в вашей собственности дольше установленного МПСВ и налог не был уплачен, вычет вам не положен.

Максимальный вычет с продажи имущества

Этот вычет имеет свои особенности: вместо возврата части суммы, вы просто снижаете налогооблагаемую базу на установленный лимит. В случае продажи жилой недвижимости он составляет 1 миллион рублей, а для нежилых помещений и прочего имущества — 250 тысяч рублей.

Например, если вы продали квартиру за 5 миллионов рублей, то из этой суммы вы можете вычесть 1 миллион и уплатить налог на доходы физических лиц только с оставшейся суммы:

(5 миллионов рублей — 1 миллион рублей) × 13% = 520 тысяч рублей.

В отличие от возврата денег при покупке жилья, вычет при продаже можно применять несколько раз на протяжении жизни, однако не чаще одного раза в год.

Как сэкономить на налоге при продаже имущества

В некоторых случаях вместо вычета может быть более выгодно воспользоваться другой льготой. Вы можете вычесть из дохода, полученного от продажи имущества, расходы на его приобретение, если сможете подтвердить затраты документально. В этом случае НДФЛ будет рассчитываться только на разницу между суммами, а не на всю прибыль.

Допустим, два года назад вы купили квартиру за 5 млн рублей, а теперь продаете ее за 6 млн рублей. МПСВ еще не истек, поэтому нужно заплатить налог 13%. Облагаться им будет только разница — 1 млн рублей.

Если же продажа имущества произошла по цене ниже той, за которую вы его приобретали, то налог платить не придется, так как прибыли нет. Однако для этого также потребуется подтвердить снижение цены документами.

Как получить имущественный вычет

Для того чтобы получить имущественный вычет, необходимо заполнить декларацию 3‑НДФЛ и приложить к ней все обязательные документы. Затем следует подать пакет документов в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет на сайте ФНС.

Перечень необходимых документов включает:

- паспорт;

- справка 2-НДФЛ;

- договор купли-продажи, долевого участия, подряда или мены;

- документы, подтверждающие ваши расходы;

- свидетельство о государственной регистрации права собственности;

- акт приема-передачи недвижимости.

Конкретный список документов может варьироваться в зависимости от причины, по которой вы оформляете вычет: покупка, строительство или продажа жилья. Более подробную информацию можно получить в налоговой службе.

Вычет через работодателя

Также возможно получить имущественный вычет за покупку жилья или строительство через работодателя. В таком случае нужно сообщить в ФНС о своем намерении получать возврат именно таким способом. После этого следует написать заявление в бухгалтерию на работе — в результате с вас перестанут удерживать НДФЛ до момента, пока не будет возвращена положенная сумма.

Источник