С 1 января в России вступает в силу прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Данные изменения затронут лишь 3,2% работающих граждан страны: для дохода свыше 200 тысяч рублей в месяц налог возрастет до 15%, а при доходе в 416 700 рублей — до 18% и выше.

Если у вас есть только одно место работы, то налог будет автоматически вычитаться из вашей зарплаты, и вам не придется предпринимать никаких действий. В случае, если у вас несколько источников дохода, каждый работодатель будет удерживать соответствующий процент вашего заработка в налоговые органы.

Налоговая служба подсчитывает ваш годовой доход. Если общая сумма превышает 2,4 миллиона рублей, вам будет отправлено уведомление.

Портал Объясняем.РФ подробно рассказывает, как нужно будет платить НДФЛ.

Прогрессивная шкала

С 1 января 2025 года налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет иметь пятиступенчатую структуру, которая затронет всех трудящихся в России. Однако 96,8% из них продолжат уплачивать налог по ставке 13%.

Остальные уровни налога выглядят следующим образом:

- 15% — для дохода от 2,4 до 5 миллионов рублей в год,

- 18% — для дохода от 5 до 20 миллионов рублей в год,

- 20% — для дохода от 20 до 50 миллионов рублей в год,

- 22% — для дохода свыше 50 миллионов рублей в год.

Эти ставки будут применяться только к сумме, превышающей указанные пороги. Например, если вы заработали четыре миллиона рублей за год, то с первых 2,4 миллиона будет удержано 13% НДФЛ, а оставшиеся 1,6 миллиона облагаются по ставке 15%.

Если источников дохода несколько

Работодатель выступает в роли налогового агента и удерживает НДФЛ с вашей заработной платы.

Если вы работаете на нескольких местах или, к примеру, сдаете недвижимость в аренду, вам не нужно информировать работодателя о других доходах.

Ваш работодатель уплатит необходимую долю налога с вашей зарплаты. В случае, если ваш общий доход за год превысит 2,4 миллиона рублей, пересчет НДФЛ будет осуществлён налоговой службой.

Как ФНС пересчитает налог?

В сентябре следующего года налоговая служба проведет перерасчет НДФЛ за предыдущий год. Это значит, что НДФЛ за 2025 год будет пересчитан в сентябре 2026 года.

К примеру, ваша годовая зарплата составляет 5 миллионов рублей, и вы также сдаете квартиру в аренду за 2 миллиона рублей в год. Работодатель удержит 13% с 2,4 миллиона рублей и 15% с оставшейся суммы вашего дохода — 702 тысячи рублей. Налог на аренду составит 13%, то есть 260 тысяч рублей. В итоге получается 962 тысячи рублей.

Таким образом, ваш общий доход составит 7 миллионов рублей. Из них 2 миллиона попадают под ставку 18%.

Расчет выглядит следующим образом: 

- 2,4 миллиона — по ставке 13%, это 312 тысяч рублей, 

- 2,6 миллиона — по ставке 15%, что составляет 390 тысяч рублей, 

- 2 миллиона — по ставке 18%, что дает 360 тысяч рублей. 

В итоге сумма налога составит 1 062 000 рублей, что на 100 тысяч больше, чем вы изначально уплатили. ФНС проведет эти расчеты и отправит уведомление.

Как доплатить налог?

Уведомление о неуплаченной сумме налога будет отправлено в ваш личный кабинет на сайте ФНС nalog.gov.ru .

Как заплатить налог:

- Войдите в свой кабинет на сайте ФНС, используя ИНН или авторизовавшись через «Госуслуги». 

- Пополните баланс — это можно сделать через личный кабинет или онлайн-банк, указав данные ФНС, или обратившись в МФЦ или почтовое отделение с указанием ИНН. 

- После поступления средств на счет налоговой службы, они будут автоматически перераспределены. 

Когда подавать декларацию?

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать, если вы получили доход: 

- за пределами страны, 

- от продажи имущества, 

- от выигрышей в лотереях и азартных играх, 

- в результате дарения, 

- от физических лиц по договорам гражданско-правового характера, имущественного найма или аренды, 

- как индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения, 

- от частной практики, например, в сфере юриспруденции или преподавания, 

- от инвестиционной деятельности.

Как заявить о доходе?

1. Загрузите с сайта ФНС nalog.gov.ru и установите программу «Декларация». 

2. Заполните документ и сохраните его в формате xml. 

3. На портале «Госуслуги» перейдите в раздел «Штрафы и налоги» и выберите «Прием декларации 3-НДФЛ». 

4. Нажмите на кнопку «Начать» и отправьте документы в ФНС.  

Учтите, что декларацию необходимо сдать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. 

Оплата налога должна быть произведена через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС не позднее 15 июля того же года.

Как оплатить НДФЛ за проценты по вкладам?

Налогом облагаются только начисленные проценты, а не вся сумма вклада. Банк самостоятельно информирует ФНС о выплатах процентов. Если ваши годовые доходы, включая проценты по вкладам, превысят 2,4 миллиона рублей, налоговая инспекция пересчитает сумму налога и уведомит вас через личный кабинет налогоплательщика.

Источник